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Libro registro de ingresos y gastos para autónomos con IVA, retenciones de IRPF y resumen mensual
Excel para autónomos en estimación directa: anota facturas emitidas y recibidas, calcula IVA y retención de IRPF fila a fila y consulta el resumen de la base imponible por categoría y mes. Capacidad: 500 filas.
IVA incluido · pago único, sin suscripciones
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- Excel (.xlsx) · funciona en Excel, LibreOffice y Google Sheets
- Pago seguro con Stripe (tarjeta, Apple Pay, Google Pay)
- Si el archivo no se abre o no es lo descrito, te devolvemos el dinero
Para: Para autónomos en estimación directa que quieren llevar sus ingresos y gastos ordenados en un Excel sencillo, calcular el IVA y la retención de IRPF de cada factura y tener a mano las sumas de base imponible por categoría y mes. Con ellas pueden preparar cada trimestre con su gestoría o por su cuenta.
Qué incluye
- Hoja «Libro registro» con espacio para 500 filas (facturas y justificantes), donde conviven ingresos y gastos. Si necesitas más, usa una copia del archivo para otro periodo.
- Columnas para fecha, nº de factura, cliente o proveedor, concepto y observaciones.
- Lista desplegable de 15 categorías: 3 de ingresos y 12 de gastos habituales de un autónomo.
- Cuota de IVA y total de cada factura calculados automáticamente a partir de la base imponible y el tipo (21 %, 10 %, 4 % o 0 %).
- Columnas de retención de IRPF: escribes el porcentaje de la factura y el importe retenido se calcula solo sobre la base imponible.
- Casillas para marcar si está cobrado o pagado y si el justificante está archivado.
- Resumen mensual por categoría de la base imponible (sin IVA ni retenciones).
- Seis filas de ejemplo en euros y con fechas de 2026, que puedes borrar.
- Instrucciones paso a paso, incluido cómo sumar el IVA repercutido y soportado de un trimestre con los filtros de Excel, y una guía gratuita sobre cómo organizar tu libro registro.
Cómo se usa
- Abre el archivo, borra las filas de ejemplo y deja intactas las columnas calculadas.
- Anota cada factura emitida o recibida con su fecha, su categoría, la base imponible, el tipo de IVA y, si la hay, la retención de IRPF.
- Marca las casillas de cobro o pago y de justificante archivado cuando corresponda.
- Al cerrar el trimestre, consulta el resumen mensual y suma los tres meses. Para el IVA y las retenciones del trimestre, filtra el libro por fecha y categoría y suma las columnas correspondientes.
- Contrasta esas cifras con tu gestoría o con la información oficial antes de presentar nada.
Cómo llevar tu libro de ingresos y gastos sin agobios
Los autónomos en estimación directa deben llevar libros registro de sus ingresos y gastos, y conservar los justificantes. Tener estos datos ordenados facilita calcular el resultado del trimestre, resolver dudas con tu gestoría y responder con rapidez ante cualquier requerimiento.
El método más fiable es sencillo: anota cada factura en cuanto la emites o la recibes, con su fecha, su número, la base, el tipo de IVA, la retención si la hay y su categoría. Dedicar diez minutos a la semana es mucho más llevadero que pasar una tarde entera buscando tickets a final de trimestre.
Preguntas frecuentes
¿Sustituye a un programa de facturación o a mi gestoría?
No. Es un libro de registro en Excel para organizar tus datos. No emite facturas, no presenta modelos ante la Agencia Tributaria ni da asesoramiento fiscal personalizado. Confirma las cifras con tu gestoría o con la información oficial.
¿El resumen es trimestral?
No. El resumen es mensual: agrupa la base imponible por categoría y por mes. Para obtener un trimestre sumas los tres meses que lo forman. No incluye columnas de trimestre ni totales de IVA.
¿Calcula el IVA?
Sí, fila a fila. La cuota de IVA es la base imponible por el tipo de IVA de esa misma fila, y el total es la suma de ambas. No hay un resumen de IVA por trimestre: puedes obtenerlo filtrando el libro por fecha y categoría y sumando la columna «Cuota de IVA». No calcula prorrata ni IVA parcialmente deducible. Si solo deduces una parte, anota esa parte como base.
¿Sirve para retenciones de IRPF?
Sí, de forma básica. Hay una columna para el porcentaje de retención y otra que calcula el importe retenido sobre la base imponible. No genera resúmenes de retenciones ni calcula pagos fraccionados. No incluye columnas para el recargo de equivalencia; puedes anotarlo en «Observaciones».
¿Cuántas facturas caben?
500 filas en la hoja «Libro registro». Si tienes más facturas en un año, puedes usar una copia del archivo para otro periodo o agrupar los tickets pequeños en una sola fila.
¿Sirve para amortizaciones o bienes de inversión?
No calcula amortizaciones. Puedes registrar la compra como cualquier otro gasto y consultar con tu gestoría cómo tratarla en tu caso.
¿Puedo usarlo con Excel y con otros programas de hojas de cálculo?
Está pensado para Excel. Debería funcionar también en programas compatibles con hojas de cálculo. Pueden variar detalles como las listas desplegables o los formatos.
¿Para qué uso puedo emplearlo?
Para uso personal o en tu propio negocio como autónomo. Puedes adaptarlo a tus necesidades.
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